近期各國扶植半導體政策的進程變化

劉佩真
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先前各國為國家安全、避免供應鏈面臨斷鏈、確保在下一世代科技霸權中占有一席之地,包括美國、台灣、韓國、日本、歐洲、中國、印度均對半導體業推出扶植政策,此段時間也陸續有所推進;像印度政府以將該國打造為全球電子製造中心為目標,廣泛於印度建立製造基地,且為此推出支持性政策,包括300億美元財政支持,計劃分別投入半導體和顯示生態系統、電子製造以及生產獎勵等相關措施。

而中國官方將針對官方選定的大型、指標類之半導體廠進行補貼無上限的措施,預計中芯國際、華為、華虹半導體、長鑫存儲、長江存儲、北方華創等有機會入選,期望藉由資金面的補助,來突破美國的管制防線;而各界更將關注美、韓、日、台等半導體扶植政策的走向。

以下將就主要國家極力以各種優惠,鼓勵在當地建立半導體產能,尤其是攸關國家安全的先進半導體製程晶圓廠建立的政策進程作一分析。

美國晶片法案設下重重限制,從領取補助款的業者未來到中國投資相對受限,再到超額分潤制度及投資廠商需提供營運相關的數據進行驗算,均考驗外資企業

為了重拾美國製造的榮景,並確保當地能擁有先進製程的半導體產能,美方推出《2022年晶片及科學法》,其中含括《2022年晶片法》、《研發及競爭與創新法》、因應對美國最高法院威脅的補充撥款等。但備受市場矚目的是美國晶片法案設下重重限制,除了業者要通過《清淨空氣法》、《國家環境政策法》的審查,使得行政手續略顯繁雜之外,美方更對領取補助款的廠商設下未來十年在中國先進晶片產量不得比現有產能擴大5%,舊科技晶片產能不得擴大10%,甚至美國商務部還規定廠商若要在中國投資28奈米以下晶片新產能,資本支出上限為10萬美元。

甚至美方也設下超額分潤制度,也需提供新設廠區營收、獲利、月產能、良率、稼動率、產品單價、每年預期價格漲跌幅、生產半導體的材料/耗材/化學品合約等營業秘密資訊,此最終迫使南韓兩大半導體業者呼籲政府需出面與美國進行協商,台積電更坦言有些條件沒辦法接受,還要與美國政府討論,反映美國晶片法案的相關限制考驗著外資企業在美國設廠未來的營運績效,當然也面臨龐大的壓力。

韓國晶片法案近期擴大扶植半導體產業的力道,逐步符合當地業者的期待,未來則可進一步觀察其執行成效

先前雖然南韓推出K-Chip Act,但因扶植力道偏小而備受境內企業批評,故南韓政府為加速培養半導體競爭力,韓版晶片法(《特別稅收限制法》)修訂案於國會正式通過,適用範圍為半導體業、顯示器、二次電池、疫苗、未來車等,也就是未來南韓大型企業、中型企業的設施投資稅收抵免率由8%提高至15%,中小企業則從16%上調至25%,甚至加碼投資晶片產業可額外享10%稅務減免,顯然韓國政府期望藉由減稅方式獎勵半導體投資,讓投入全球晶片競賽的韓國業者減輕財務負擔。

日本半導體策略除已成功吸引台積電設置熊本廠外,更與美國共同合作進攻2奈米製程,惟政策支援預算不足、日企投資保守、研發製造人才缺口仍是難題

日本半導體策略的政策推動主要是以共同研發先進半導體製程技術與設立淨內生產工廠、加速數位投資與強化先進邏輯半導體設計、促進半導體技術的綠色創新、強化半導體產業資產組合與供應鏈韌性等目標為主,目前已吸引台積電前往熊本廠設置12吋廠,2024年開始量產,同時日本8家企業合資成立新公司Rapidus,宣布跟美國IBM締結夥伴關係合作研發,Rapidus希望在IBM的協助下,能從2027年起量產2奈米製程的半導體;不過日本目前復興半導體的策略上,仍面臨政策支援預算不足、日企投資保守、研發製造人才缺口等重大課題。

我國的台版晶片法案或許可擴大扶植的對象,並祭出更戰略性鞏固台灣第二大半導體供應國的政策,並確保與各國交流過程中防止關鍵技術流失,以回應業者的期待與疑慮

圖片來源:美聯社/達志影像

面對半導體業存在供應鏈重組與競合的不確定性,台灣應維護自己的動能性以獲得同盟國的優勢,也須在進行海外策略性投資布局之時,要確保防止關鍵技術流失,同時排除國內生產的不利條件,力求半導體先進製程持續根留台灣。此外,有鑑於台灣在資通訊、工具機、機械、塑化相關產業,具有極高的潛力能更高度的發揮與半導體產業間的綜效,因而政府更應掌握此契機,建構半導體相關供應鏈的產業生態圈,讓本產業持續扮演驅動台灣經濟成長的引擎。

作者為台經院產經資料庫總監、APIAA理事

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